Thư Tín Dụng là gì?

Thư Tín Dụng (L/C) là một văn bản bằng văn bản do ngân hàng (ngân hàng phát hành) cấp theo yêu cầu và chỉ thị của người nộp đơn hoặc tự chủ động, trong điều kiện tuân thủ các điều khoản của L/C, thanh toán cho bên thứ ba (người thụ hưởng) hoặc bên được chỉ định dựa trên các chứng từ quy định. Nói cách khác, L/C là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản do ngân hàng phát hành.

Trong hoạt động thương mại quốc tế, người mua và người bán có thể không tin tưởng lẫn nhau. Người mua lo ngại rằng sau khi thanh toán trước, người bán sẽ không giao hàng theo hợp đồng; người bán cũng lo ngại rằng sau khi giao hàng hoặc nộp chứng từ vận chuyển, người mua sẽ không thanh toán. Do đó, cần có hai ngân hàng đóng vai trò là bên bảo lãnh cho cả hai, thay mặt thu tiền và giao chứng từ, thay thế tín dụng thương mại bằng tín dụng ngân hàng. Công cụ ngân hàng sử dụng trong hoạt động này chính là Thư Tín Dụng.

Đặc điểm của Thư Tín Dụng:

1. L/C là một văn bản độc lập: L/C không phụ thuộc vào hợp đồng mua bán. Khi kiểm tra chứng từ, ngân hàng tập trung vào xác nhận bằng văn bản của L/C, tách biệt với giao dịch thương mại cơ bản.

2. L/C là nghiệp vụ thuần túy về chứng từ: Thanh toán dựa trên chứng từ, không dựa trên hàng hóa. Chỉ cần chứng từ phù hợp, ngân hàng phát hành phải thanh toán vô điều kiện.

3. Ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm thanh toán chính: L/C là một hình thức tín dụng ngân hàng và là một tài liệu bảo lãnh. Ngân hàng phát hành có trách nhiệm thanh toán chính.

Quy trình thanh toán bằng L/C:

1. Hai bên xuất nhập khẩu phải quy định rõ trong hợp đồng mua bán việc sử dụng L/C để thanh toán.

2. Người nhập khẩu nộp đơn yêu cầu mở L/C tại ngân hàng địa phương, điền đơn đăng ký mở L/C, nộp tiền ký quỹ hoặc cung cấp bảo lãnh khác, yêu cầu ngân hàng (ngân hàng phát hành) mở L/C cho người xuất khẩu.

3. Ngân hàng phát hành mở L/C với nội dung theo đơn, chỉ định người xuất khẩu là người thụ hưởng, và thông báo L/C cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng đại lý hoặc ngân hàng liên kết (gọi chung là ngân hàng thông báo) tại địa phương người xuất khẩu.

4. Sau khi giao hàng và nhận được chứng từ vận chuyển theo yêu cầu của L/C, người xuất khẩu xuất trình chứng từ cho ngân hàng địa phương (có thể là ngân hàng thông báo hoặc ngân hàng khác) để đòi tiền theo quy định của L/C.

5. Ngân hàng chiết khấu sau khi thanh toán sẽ ghi rõ số tiền chiết khấu trên mặt sau của L/C.