Tiền Mã Hóa Bị Đánh Thuế Thế Nào Tại Mỹ? Hướng Dẫn Mùa Thuế
Người nộp thuế Mỹ phải khai báo giao dịch bán, chuyển đổi, thanh toán và thu nhập từ tiền mã hóa cho IRS và cơ quan thuế tiểu bang (nếu áp dụng), mỗi loại có tác động thuế khác nhau. Bài viết giải thích thời điểm chịu thuế và cách hoạt động ảnh hưởng đến nghĩa vụ thuế.

Lưu ý:
Coinbase không tư vấn thuế. Nội dung dựa trên hướng dẫn IRS hiện tại (có thể thay đổi). Đây không phải lời khuyên cá nhân - chúng tôi ưu tiên cung cấp thông tin dễ hiểu. Vui lòng tham vấn chuyên gia thuế.

Tôi Có Nợ Thuế Tiền Mã Hóa?
Tại Mỹ, tiền mã hóa được xem như tài sản kỹ thuật số, áp dụng thuế lợi tức hoặc thu nhập tùy cách sở hữu và thời gian nắm giữ.

Phân Loại Thuế:
Không Chịu Thuế

• Mua bằng tiền mặt và giữ: Chỉ chịu thuế khi bán có lãi.

• Quyên góp cho tổ chức từ thiện 501(c)(3): Có thể khấu trừ.

• Nhận quà tặng: Không thuế đến khi bán/staking.

• Tặng: $18K/người/năm (2024) / $19K (2025); vượt cần khai báo (thường không phát sinh thuế ngay).

• Chuyển nội bộ: Giữa ví tự sở hữu không chịu thuế.

Thuế Lợi Tức

• Bán lấy tiền mặt: Lãi chịu thuế; lỗ được khấu trừ.

• Chuyển đổi giữa các coin (VD: BTC sang ETH): Coi như bán.

• Tiêu dùng: Tương đương bán (VD: mua pizza).

Thuế Thu Nhập

• Lương bằng crypto: Tính theo thuế suất thu nhập.

• Nhận thanh toán hàng hóa/dịch vụ.

• Đào coin: Tính theo giá thị trường khi nhận; kinh doanh tính như thuế tự doanh.

• Phần thưởng staking: Chịu thuế khi nhận. Lưu ý: ETH staking trên Coinbase chịu thuế khi có thể unstake (dù có unstake hay không).

• Thu nhập khác (VD: thưởng USDC, cbETH).

• Hard fork/airdrop: Tuân thủ hướng dẫn IRS mới nhất.

• Khuyến mãi (VD: thưởng giới thiệu).

Lợi Ích Nắm Giữ:
Không phát sinh thuế khi giữ; chỉ khi bán/chuyển đổi/tiêu dùng.

Cách Tính Thuế
Thu Nhập
Thu nhập từ tiền mã hóa (đào, staking...) tính theo thuế suất thu nhập (có thể ảnh hưởng khung thuế).

Lợi Tức/Lỗ

• Giá gốc: Giá mua hoặc giá thị trường khi nhận (quà tặng dùng giá gốc người tặng hoặc giá khi nhận).

• Lãi = Giá bán - giá gốc.

• Dài hạn (>1 năm): Thuế suất 0%/15%/20% + có thể 3.8% NIIT.

• Ngắn hạn: Tính theo thuế suất thu nhập thông thường.

Tận Dụng Lỗ
Bù trừ lợi tức (kể cả từ cổ phiếu); tối đa $3K/năm với thu nhập thường (lỗ dư chuyển năm sau).

Báo Cáo Lãi/Lỗ Coinbase
Tạo báo cáo theo phương pháp HIFO/LIFO/FIFO (chỉ giao dịch trên Coinbase). Kiểm tra độ chính xác; không thay tài liệu thuế chính thức.